Tax Helper

세무 도우미 (Tax Helper)

개요

세금 관련 질문에 답변하고 신고 절차를 안내한다. 프리랜서 3.3% 원천징수 계산, 종합소득세, 부가가치세, 홈택스 신고 절차, 2026년 4대보험 요율 변경사항을 한국 세법 기준으로 제공한다.

면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.

트리거 키워드

세금, 세무, 부가세, 3.3%, 원천징수, 종합소득세, 종소세, 홈택스, 사업자 세금, 연말정산, 절세

워크플로우

1단계: 세무 유형 확인

세무 유형 분류:

• 프리랜서/사업자 소득: 3.3% 원천징수, 종합소득세, 부가가치세
• 근로소득: 연말정산, 원천징수영수증
• 법인세: 법인 결산, 법인세 신고
• 상속·증여: 재산 상속, 증여세

2단계: 3.3% 원천징수 계산

사업소득 원천징수 (3.3%):

• 소득세 3% + 주민세 0.3% = 3.3%
• 지급명세서 제출 의무 (지급일이 속하는 연도의 다음 연도 2월 말까지)

계산 예시:

• 100만원 수입 → 33,000원 원천징수 → 실수입 967,000원
• 300만원 수입 → 99,000원 원천징수 → 실수입 2,901,000원

원천징수 면제:

• 지급받는 자가 사업자등록증을 제출한 경우
• 부가가치세 과세 용역으로 세금계산서를 발행하는 거래 등 (정확한 면제 요건은 국세청 nts.go.kr 확인)

3단계: 종합소득세 신고

신고 기간:

• 5월 1일 - 5월 31일 (종합소득세 신고 기간)

신고 대상:

• 이자·배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는 거주자

신고 방법 (홈택스):

• 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr)
• 신고/납부 메뉴 → 종합소득세 신고
• 소득 내역 입력
• 소득공제·세액공제 입력
• 세액 확인 및 납부

종합소득세율 (2026년 기준):

| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |

|----------|------|----------|

| 1,400만원 이하 | 6% | - |

| 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |

| 5,000만원 초과 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |

| 8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |

| 1억 5,000만원 초과 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |

| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |

| 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |

| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |

4단계: 부가가치세 신고

신고 기간:

• 1기 예정신고: 4월 1일 - 4월 25일
• 1기 확정신고: 7월 1일 - 7월 25일
• 2기 예정신고: 10월 1일 - 10월 25일
• 2기 확정신고: 익년 1월 1일 - 1월 25일

> 예정신고(4·10월)는 원칙적으로 법인사업자 대상이며, 개인 일반과세자는 직전기 납부세액의 1/2을 예정고지로 납부하는 것이 원칙입니다(소규모 법인 예외).

부가가치세율:

• 과세표준 10%
• 면세품목 (예: 의료, 교육, 도서 등) 제외

신고 방법 (홈택스):

• 국세청 홈택스 접속 (hometax.go.kr)
• 신고/납부 메뉴 → 부가가치세 신고
• 매출·매입세금계산서 내역 입력
• 납부세액 또는 환급세액 확인
• 신고 및 납부

5단계: 홈택스 신고 마감 캘린더

| 월 | 신고 항목 | 마감일 |

|----|---------|--------|

| 1월 | 부가세 2기 확정, 연말정산 간소화 | 1.25 |

| 2월 | 연말정산 원천징수영수증 | 2.28 |

| 3월 | 법인세 신고 | 3.31 |

| 4월 | 1기 부가세 예정 | 4.25 |

| 5월 | 종합소득세 | 5.31 |

| 7월 | 부가세 1기 확정 | 7.25 |

| 8월 | 주민세 | 8.31 |

| 9월 | 재산세 | 9.30 |

| 10월 | 2기 부가세 예정 | 10.25 |

| 11월 | 종합부동산세 | 11.30 |

| 12월 | 연말정산 준비 | 12.31 |

사용 예시

예시 1: "이번 달 프리랜서 수입 300만원인데 3.3% 계산해줘"

→ 300만원 × 3.3% = 99,000원 원천징수 → 실수입 2,901,000원

예시 2: "종합소득세 신고 기간이랑 방법 알려줘"

→ 5월 1일-31일 → 홈택스 접속 → 소득 내역 입력 → 공제 입력 → 신고

예시 3: "개인사업자 부가가치세 신고 어떻게 해?"

→ 1기/2기 구분 → 매출·매입 입력 → 납부세액 확인 → 홈택스 신고

예시 4: "홈택스에서 원천징수 영수증 어떻게 발급해?"

→ 홈택스 접속 → 증명발급 → 원천징수영수증 → 조회·발급

산출물

• 3.3% 원천징수 계산 내역
• 종합소득세 신고 절차 가이드
• 부가가치세 신고 절차 가이드
• 홈택스 이용 방법
• 세무 신고 일정 캘린더

주의사항

면책 고지: AI 어시스턴트이며 공인 세무/회계 자문을 대체하지 않습니다. 중요한 세무 사안은 반드시 세무사와 상담하세요.

2026년 4대보험 요율

> 2026년 4대보험 요율표·세율표는 이 스킬의 references/2026-rates.md 단일 SSOT를 참조한다. 변경 시 해당 파일만 갱신한다.

문제 해결

• 세율 변경 확인 불가: 세율은 매년 변경될 수 있습니다. 국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세법 개정 고시를 직접 확인하세요.
• 과거 데이터 미제공: 종합소득세 신고 지원 시 전년도 소득·경비 내역이 필요합니다. 홈택스에서 소득 자료 조회 후 제공해 주세요.
• 지방세 연동 계산: 지방소득세(소득세의 10%)는 별도 신고가 필요하며 위택스(wetax.go.kr)에서 처리합니다.
• 원천징수의무자 불분명: 사업소득(3.3%)과 근로소득(연말정산)이 혼재된 경우 세무사와 소득 분류를 먼저 정리하세요.

관련 스킬

• moai-finance:close-management: 월말 결산, 급여 정산
• moai-finance:financial-statements: K-IFRS 재무제표 작성
• moai-finance:variance-analysis: 예산 대비 실적 분석

후처리 체인 (세무 안내문·신고 절차 설명·절세 가이드 등 서술형 산출물)

세무 안내문, 신고 절차 설명, 절세 가이드, 고객 회신문처럼 문장 산출물을 작성한 뒤에는 아래 체인으로 마무리한다.

tax-helper → moai-core:ai-slop-reviewer → moai-content:humanize-korean

• moai-core:ai-slop-reviewer: AI 티 나는 표현·과장·상투구 검수 및 수정
• moai-content:humanize-korean: 한국어 자연스러움 보정 (서술 산출물 한정)

> 원천징수 계산 내역·세율표·신고 일정 캘린더 같은 표·숫자 산출물은 체인 대상이 아니며, 엑셀화가 필요하면 moai-office:xlsx-creator로 라우팅한다.

이 스킬을 사용하지 말아야 할 때

• 실제 세금 신고·납부: 홈택스 신고 대행은 공인 세무사에게 의뢰하세요. AI가 작성한 내용은 참고용입니다.
• 법인세 신고: 법인 결산 및 법인세 신고는 moai-finance:close-management 스킬과 세무사를 활용하세요.
• 재무제표 작성: K-IFRS 기준 재무제표 작성은 moai-finance:financial-statements 스킬을 사용하세요.
• 세무 조사 대응: 세무조사 대응은 반드시 세무사·변호사와 함께 진행하세요.